تحليل وتخطيط الموازنة المالية والتدفقات النقدية
اختر مدينة وتاريخ آخر
دورة تحليل وتخطيط الموازنة المالية والتدفقات النقدية
المقدمة:
تعتبر عملية التخطيط السليمة للموازنات أداة مهمة تساعد في تحقيق الأهداف الرئيسية والفرعية، وتحقيق التوازن بين الأهداف والإمكانيات المتاحة. يشمل التخطيط الجاد من قبل الإدارة محاولة التنبؤ بالمشاكل التي قد تواجه تحقيق أهداف معينة، وبالتالي اتخاذ أفضل الاستراتيجيات للتعامل مع هذه المشاكل، وذلك لتجنب المفاجآت غير المرغوب فيها والتي قد تؤدي إلى اتخاذ قرارات غير فعالة في استغلال الموارد المتاحة.
تعتبر الموازنة خطة كمية وقيمية تحتوي على الأهداف المختلفة للمنشأة، وتحدد المجموعة الواسعة من الأنشطة اللازمة لتحقيق تلك الأهداف. كما تتضمن الموازنة أيضًا مقارنة بين البدائل المختلفة وتقييمها، واختيار البديل المناسب أو مجموعة البدائل الملائمة. يدفع إعداد الموازنة الإدارة للتفكير في المستقبل ووضع خطة عمل تساعدهم على التعامل مع التحديات المستقبلية وتخطيط الإجراءات اللازمة لتجنب العقبات والصعوبات التي قد تعترض تحقيق الأهداف.
أهداف الدورة:
· اكتساب المهارة اللازمة لإعداد قائمة التدفقات النقدية.
· اكتساب مهارة استخدام القائمة والاستفادة منها في تحليل الموقف المالي للمنشاة.
· تنمية المهارات في كيفية إعداد الموازنة النقدية للمنشاة.
الفئات المستهدفة:
· المحاسبون الماليون.
· رؤساء الحسابات في القطاعات المالية.
· المحللون الماليون.
· أعضاء إدارت المراجعة الداخلية.
· كل من يجد في نفسه الحاجة لهذه الدورة ويرغب بتطوير مهاراته وخبراته.
المحاور العلمية للدورة:
مقدمة عن التدفقات النقدية:
· المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي
· أسباب التحول إلى الأساس النقدي
· الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية
· التمييز بين الموازنة النقدية وقائمه التدفقات النقدية
· أهمية إعداد قائمة للتدفق النقدي
· أهداف قائمة التدفقات النقدية
· الاستخدام الداخلي والخارجي لقائمة التدفقات النقدية
عرض وتحليل قائمة التدفقات النقدية:
· الطريقة المباشرة
· الطريقة الغير المباشرة
· حالات تطبيقية
بعض المشكلات المتعلقة بقائمة التدفقات النقدية:
· التدفقات النقدية بالعملة الأجنبية
· البنود غير العادية
· الفوائد وتوزيعات الأرباح
· الضرائب على الدخل
تحليل قائمة التدفقات النقدية:
· كفاءة الحصول على تدفقات نقدية (القدرة على توريد النقدية):
· عائد التدفق النقدي:
· التدفق النقدي إلى المبيعات
· التدفق النقدي إلى صافي الأصول
· التدفق النقدي الحر الموجب والسالب
· المقارنات التحليلية:
· مقارنة صافي الربح مع صافي التدفقات النقدية من التشغيل
· مقارنة رقم الأعمال بالمبالغ المحصلة من العملاء
· مقارنة المشتريات خلال الفترة بالمدفوعات للموردين